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轉存!超實用的會計每月工作流程!小白最需要!


最近后臺收到很多留言問總賬會計每月工作流程是怎樣的?今天就給大家做了一個匯總,希望對你有幫助
01

總賬會計工作職責


1、負責審核出納現金及銀行存款余額是否賬實相符,并與ERP系統相核對。


2、負責現金收支單據的審查。審查單據是否符合相關規定,項目是否填寫齊全,數字計算是否正確,大小金額是否相符,有關簽名和蓋章是否齊全等。


3、負責復核倉庫實物賬務的準確性以及存貨盤點表的準確性,保證賬實相符、保證倉庫實物賬與總賬、明細賬數據、金額相一致。每月審核成本會計編制的盤盈盤虧報告表,盤盈、盤虧報財務經理和總經理審批后,按規定進行賬務處理。


4、負責定期對已審核的原始憑證進行會計憑證處理,并定期傳遞給財務經理審核,經審核無誤后,將其做為正式會計憑證登賬。填制記賬憑證應做到數字真實、內容完整、賬物相符。


5、負責公司費用的核算,認真審核相關費用單據。并按部門歸集、分配各項管理費用,編制各部門費用明細表,定期進行縱向分析。對公司費用開支異常情況及時匯報給財務經理或董事會,促使各部門杜絕浪費,自覺節約。


6、負責公司往來債權債務賬目的定期檢查,包括與集團公司往來賬務的檢查核對,按時與往來應付、應收會計核對明細賬目,發現呆賬及賬實不符情況,及時上報財務經理或董事會處理。


7、負責公司日常財務核算,負責公司各項固定資產的登記、核對,按規定計提折舊,建立固定資立臺賬。


8、負責編制和登記各類明細賬、總賬并定期結賬。


9、負責編制會計報表以及編制報表明細表,并進行財務報告分析。應在每月15日之前提交上月份的相關報表給公司財務經理、董事會審核。


10、負責整理會計資料。對會計資料及有關經濟資料,應按月進行整理,裝訂,做到單據完整、憑證整潔、美觀、易查。


11、監督月末、年末存貨的盤點工作。


12、負責指導及安排總賬助理人員日常工作。完成財務經理安排的其它工作。


02

日常工作


審核采購或各部門報銷的原始憑證----復核出納填制涉及收付款的記賬憑證----填制未涉及收付款的記賬憑證----登帳(或電腦審核及過賬)----查核科目匯總試算平衡。


03

月末工作


1、對賬工作:

(1)賬證核對:是指會計賬簿記錄與會計憑證(原始憑證及記賬憑證)有關內容金額核對相符。

(2)賬賬核對:是指總賬與明細賬的借貸發生額及余額核對相符。

(3)賬實核對:是指會計賬簿記錄與實物、款項實有數核對相符(賬實核對一般有四個方面:現金日記賬余額與庫存實盤現金核對;銀行存款日記帳余額和銀行對帳單核對(可復核出納做的銀行存款余額調節表調解試算平衡);總賬資產的發生額及余額和實物資產明細帳實物盤點金額核對;應收、預付、應付、預收等與供貨商、客戶的往來款核對(至少一年一對賬)。


2、關賬工作:(一般情況如下)

(1)結轉各項營業成本(工業涉及原材料及輔料---在產品—庫存商品的成本結轉)、工業制造費用的標準分配;

(2)計提營業中的涉及的各項稅金;

(3)計提固定資產累計折舊(按部門分攤費用);

(4)計提無形資產累計攤銷(按部門分攤費用);

(5)計提應付職工薪酬(按部門分列費用);

(6)涉及的各項預提費用(按部門分列費用);

(7)調整盤盈盤虧的賬務處理;

(8)有關損益結轉(收入、成本、費用結轉入本年利潤)。


3、編制報表:

(1)科目匯總表(或電腦賬的試算平衡表核查);

(2)編制會計報表:資產負債表與利潤表;


4、整理歸檔資料:

(1)打印整理會計憑證、裝訂憑證;

(2)打印整理會計實務操作報表及納稅申報表、裝訂報表;

(3)裝訂增值稅發票進項抵扣聯;

(4)銀行對賬單等其他資料。


04

重要提示


一、“三證合一”過渡期為2015年10月1日至2017年12月31日,過渡期結束后一律使用加載統一代碼的營業執照,未換發的證照不再有效。2018年1月1日前,原發證照繼續有效。請納稅人及時換照,辦理稅務登記號變更!


二、在符合規定的前提下,將納稅人補開增值稅發票的時間延長至2017年12月31日。納稅人2016年5月1日前發生的營業稅涉稅業務,需要補開發票的,可于2017年12月31日前開具增值稅普通發票(稅務總局另有規定的除外)。


三、根據2016年12月13日財政部和國家稅務總局發布的《關于減征1.6升及以下排量乘用車車輛購置稅的通知》(財稅〔2016〕136號),自2018年1月1日起,對購置1.6升及以下排量乘用車的車購稅稅率恢復為10%的法定稅率!

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